O setor de importação promove diversas oportunidades para as empresas de todos os portes, possibilitando o acesso aos produtos e mercados em todo o mundo.
Porém, antes de adentrar nesse nicho, é imprescindível entender alguns elementos, como os custos de importação associados.
Neste artigo, falaremos sobre os custos de uma importação e como o cálculo deve ser realizado, destacando ainda a sua importância, a fim de garantir que as operações sejam financeiramente sustentáveis e bem-sucedidas.
Boa leitura!
Pontos importantes para realizar o orçamento de uma importação
Antes de abordar a maneira como se calcula os custos de uma importação, é importante compreender alguns elementos que compõem esses cálculos. Assim, será possível planejar, orçar e gerenciar os recursos de maneira mais simples.
Tarifas aduaneiras
Englobam todos os impostos aplicados nos produtos importados, sofrendo alterações conforme o tipo de mercadoria e o país de origem.
O cálculo da tarifa aduaneira deve ser realizado da seguinte forma:
- Identificação da classificação das mercadorias: produtos importados são classificados de acordo com o Sistema Harmonizado de Designação e Codificação de Mercadorias (SH). Então, basta encontrar a classificação correta do produto. Aqui, no Brasil, a classificação oficial é a Nomenclatura Comum do Mercosul (NCM).
- Verificação das tarifas aduaneiras: é importante consultar as tarifas aduaneiras do país, para determinar a taxa que será aplicada ao produto.
- Cálculo do imposto: basta multiplicar o valor do produto pela taxa aduaneira. No Brasil, tem-se, ainda, a incidência do Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI), do Programa de Integração Social (PIS) e da Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins).
Impostos locais
Além das tarifas aduaneiras, alguns países aplicam impostos locais sobre os produtos importados, como o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) ou o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS).
Por isso, não deixe de analisar as taxas aplicáveis em cada país de destino, realizando a inclusão do imposto no seu orçamento.
Despesas com transporte
As despesas com transporte são responsáveis por uma parte significativa de todos os custos de importação. Assim, incluem-se:
- Frete internacional: valor para transportar as mercadorias do país de origem ao de destino, sendo calculado por peso ou por volume.
- Seguro de carga: essencial para a proteção das mercadorias, podendo ser por danos ou perdas durante o trajeto. O valor desse seguro é calculado através do valor declarado das mercadorias.
Taxa de importação
Algumas taxas de importação podem ser aplicadas, como as de processamento aduaneiro, de armazenamento em portos e aeroportos, e outras.
Despesas logísticas
Aqui se enquadram inúmeros custos relacionados com o armazenamento das mercadorias, incluindo as seguintes despesas:
- Desembaraço aduaneiro: liberação das mercadorias na alfândega, envolvendo taxas de corretagem alfandegária.
- Armazenamento: associadas ao depósito das mercadorias em um armazém.
Câmbio e taxas de conversão
É fundamental considerar que as taxas cambiais passam por alterações que podem afetar o custo final das importações. Essas taxas também podem ser impactadas pela moeda, gerando custos adicionais.
Despesas acessórias
Além de todos os custos já citados, há ainda as despesas acessórias, incluindo inspeções de produtos, certificados de conformidade e demais requisitos do setor.
Calculando os custos de uma importação
Os impostos de uma importação variam de acordo com as regras impostas por cada país. No Brasil, por exemplo, o produto pode ser taxado pelos governos federal, estadual e municipal.
O cálculo deve conter informações essenciais, sendo elas:
- Imposto de Importação (II): parte dos custos de importação; diretamente ligado aos produtos importados. Este imposto pode chegar a 60% do valor total da mercadoria.
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI): taxa sobre as mercadorias industrializadas, cuja alíquota varia conforme o produto, segundo a tabela da Receita Federal.
- Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para Financiamento da Seguridade Social (Cofins): contribuições sociais federais que incidem sobre o valor de cada produto importado.
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS): tributo estadual sobre os produtos de variados tipos.
Com isso, a forma utilizada é a soma de variados tributos:
II + IPI + PIS + ICMS + Cofins = IMPOSTOS DE UMA IMPORTAÇÃO
Com todas as informações, ficou mais fácil elaborar um orçamento minucioso com cálculos eficazes dos custos e impostos. Assim, você garante que sua importação seja realizada corretamente e os tributos pagos.
Caso precise de auxílio, fale com nossos profissionais. Atuamos prontamente para que a sua importação seja realizada dentro dos termos legais e, consequentemente, bem-sucedida!