A partir do momento em que a empresa conta com a participação de mais de um sócio ou acionista, é essencial saber como essas pessoas devem receber suas recompensas pela participação. Essa estratégia só é possível mediante o que chamamos de distribuição de lucro.
Essa distribuição acontece para que todos os envolvidos sejam remunerados de forma justa.
A fim de facilitar o seu entendimento sobre o assunto, preparamos este conteúdo com tudo o que você precisa para conhecer o tema e distribuir os lucros na sua empresa sem erros. Boa leitura!
O que é distribuição de lucros empresariais?
Como o próprio nome diz, trata-se de um processo no qual o lucro da empresa é dividido entre os sócios e acionistas. O processo ocorre somente após a organização ter a receita e o lucro bruto devidamente apurados e tributados.
Esse tipo de pagamento acontece em forma de remuneração extra para aqueles que contam com o pró-labore.
Grande parte dessas distribuições de lucro acontece todo semestre ou anualmente. O cálculo é realizado baseado no percentual de participação de cada sócio ou acionista.
Entenda como a distribuição de lucros ocorre
A partir do momento em que alguém investe em um negócio, seja como sócio, investidor ou acionista, ele espera que a empresa apresente um potencial de crescimento junto a uma retribuição mediante os resultados obtidos.
Todo esse processo ocorre por meio da distribuição de lucros, remuneração essa correspondente à participação dos investidores na criação ou evolução das finanças da organização.
É importante saber que, em alguns casos, não existe a possibilidade de realizar a distribuição de lucros, por exemplo, quando o negócio não gera nenhum tipo de percentual de lucro durante o período de apuração.
Lucros x pró-labore: veja as diferenças na distribuição
Mesmo que a distribuição de lucros seja associada ao pró-labore, é importante explicar que eles são processos diferentes.
O pró-labore é o salário dos sócios, caracterizado como um pagamento que deve ocorrer de maneira habitual, com um valor prefixado – valor esse que está relacionado às atividades que um sócio ou empreendedor realiza.
Por outro lado, a distribuição de lucros está relacionada à parcela a qual cada sócio tem direito mediante os lucros do negócio em um período determinado.
Mas será que um sócio ou empreendedor pode receber o pró-labore e a distribuição dos lucros? A resposta é sim! Basta que a informação esteja presente no contrato social.
Além disso, é válido saber que o pagamento da distribuição desse lucro não costuma ocorrer mensalmente, como no pró-labore.
Realize a distribuição de lucros corretamente
Para que a empresa funcione e ainda mantenha uma estabilidade financeira, é essencial que se tenha caixa. Para isso, existem inúmeros investimentos que contribuem para a evolução dos negócios.
Então, antes que os sócios se “animem” com a divisão dos lucros, é preciso consciência e uma visão estratégica para compreender qual será a melhor decisão para o futuro da empresa, sempre tendo caixa ativo.
Somente após essa decisão é que se pode estabelecer caminhos para que os lucros sejam divididos. Para ajudar você, separamos um simples passo a passo. Confira!
Realização de cálculos
Quando a divisão de lucros ocorre com base na lucratividade de um negócio, o primeiro passo é encontrar os valores dos lucros bruto e líquido que foram apurados no período. Nesse caso, existem as fórmulas:
lucro bruto = receitas – despesas
lucro líquido = lucro bruto – impostos
Veja na prática:
Imagine uma empresa que, em 2022, obteve em receitas o total de R$ 250 mil, e de despesas, R$ 7 mil. Assim, o cálculo seria:
receitas – despesas = lucro bruto
R$ 250 mil – R $7 mil = R$ 243 mil de lucro bruto
Agora, imagine que os impostos correspondem a 20% do lucro bruto (R$ 243 mil):
Impostos = R$ 243 mil * 0,20 = R$ 48.600
lucro bruto – impostos = lucro líquido
R$ 243 mil – R$ 48.600 = R$ 194.400 de lucro líquido
Após ter os lucros bruto e líquido, é hora de saber os valores que cada sócio tem a receber.
Valor a receber dos sócios
O valor que cada sócio receberá varia conforme sua porcentagem de participação na empresa.
Exemplo:
Uma organização tem um valor de lucro líquido ao ano de R$ 50 mil, que deve ser distribuído entre três sócios investidores, onde o sócio 1 tem 20% de participação; o sócio 2, 25%; e o sócio 3, 55%. Sendo assim, a divisão deve ser feita da seguinte forma:
valor do lucro líquido anual x a porcentagem de cota de participação = valores a receber
Sócio 1 = R$ 50 mil * 20% = R$ 10 mil;
Sócio 2 = R$ 50 mil * 25% = R$ 12.500;
Sócio 3 = R$ 50 mil * 55% = R$ 27.500.
Distribuição dos lucros desproporcionais
Existe, ainda, a possibilidade de atuar com uma divisão de lucros desproporcionais, fazendo com que a cota de participação seja substituída por estratégias específicas de uma distribuição.
Isso ocorre, geralmente, quando um dos sócios apresenta um nível de dedicação e envolvimento nas atividades da empresa maior que os demais. Com isso, torna-se justo que a sua participação seja remunerada seguindo o nível de trabalho.
A distribuição de lucros desproporcionais é um formato que demanda a aprovação dos demais sócios, formalização na Junta Comercial e, ainda, registro em ata.
Agora que você já sabe como funciona uma distribuição de lucros, é superimportante que tenha um auxílio contábil sem burocracias e que esteja sempre pronto para ajudar na evolução da sua empresa.
Na Catana, oferecemos atendimento humanizado e apto a auxiliar você em todos os momentos. Clique aqui e fale com nossos especialistas!